浅谈担保项目的实地调查
发布时间：2010-5-12 9:07:59 点击数：3078
中小企业信用担保业务的流程一般为：
（1）、客户申请或银行推荐。
（2）、受理审查。担保机构审查借款人是否符合受理条件。
（3）、实地调查，对于符合受理条件的项目，进行资料审查、现场考察。
（4）、评审委员会会议评审。
（5）、反担保签署，对于评审通过的项目，落实反担保措施，办理保险、公证、登记等手续，并收取担保费。
（6）、出具保证。与合作银行或相关方出具保证。
（7）、对在保项目进行跟踪监管。
（8）、解除担保责任，项目结束。本文仅就企业实地调查环节的要点谈谈个人的体会。
一、 调查目的
企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。
二、调查过程
一般应分为以下六步：
（一）听取企业主要领导人对企业的整体介绍，企业领导应介绍1、企业的发展历程，包括成立的背景、股东的沿革、经营场所的沿革、经营经营产品的沿革等。 2、企业的现状，包括主要领导分工、机构设置、管理模式、营销方式、现在产品的生产、主要原料供应、主要销售客户。 3、企业的优势，如地域优势、人才优势(包括主要领导的资历)、政策优势、技术优势、市场优势。企业在本地、本行业的地位、市场占有率等。 4、企业的业绩，如产品的产量、销量，政府的支持、认可，获得的荣誉，安排就业、节能减排，替代进口，扩大出口等社会效益和经济效益。 5、未来的规划，近期在人员、经营、产品、市场等方面有哪些设想。
（二）听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍1、企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况情况，收入的构成，利润的来源；2、企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况；3、企业销售方式，货款结算方式(现金、银行、承兑),结算期限，应收帐款的主要往来客户；4、主要固定资产的状况、质量；5、长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式；6、纳税情况；7、本次融资的原因，用款计划，借款额度的测算，还款资金的来源。
（三）考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺、生产设备的介绍，应了解企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置设备，机器设备的成新度，是否购买了保险，企业的生产经营条件和环保设施。了解机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间差额；观察生产的经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无生产安全隐患；了解生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够足生产要求；询问核实厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品，检查企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物，了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产等。
（四）核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性。应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、机构代码证、税务登记证、贷款卡、验资报告、公司章程（经工商部门近期确认）、法定代表人身份证等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件、专利证书、产品鉴定书、授权代理证书等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：《国有土地使用证》是证明土地使用者向国家支付土地使用权出让金，获得了在一定年限内某块国有土地使用权的法律凭证。《建设用地规划许可证》是建设单位在向土地管理部门申请征用、划拨土地前，经城市规划行政主管部门确认建设项目位置和范围符合城市规划的法定凭证。《建设工程规划许可证》是有关建设工程符合城市规划要求的法律凭证。《建设工程施工许可证》和《商品房销售（预售）许可证》）；矿产企业是否“六证”齐全（“六证”分别是省地矿区局的“开采证”，省工商局的“营业执照”，县、市、省安监部门批准的“安全生产许可证”以及“煤炭生产许可证”，省煤矿培训中心颁发的“矿长资格证和矿长证”），煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证，石油行业是否有成品油经营许可证，医药行业是否通过GMP/GSP认证等等。核实产品供销合同，了解原料供应能否保证，产品销售是否畅通，货款结算是否及时，尚未执行的合同是否确认。
（五）帐务核实。首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及人员的分工，进而了解企业会计核算体系的构成，然后根据企业提供的财务报表，全面核实帐表是否一致，帐簿与凭帐是否对应，财务处理是否符合相关准则制度，要收集银行开户情况及银行对帐单，核实企业现金流，收集纳税申请表，核实企业纳税情况，重点核实库存的帐实是否一致（结合现场考查），核实重点往来科目是否正常周转，有无呆死帐。
（六）反担保措施的落实。首先与企业相关人员探讨，初步确定反担保方案，然后根据初步方案，逐一落实：1）与主要股东、主要经营人员、主要财务负责人落实个人保证反担保； 2）查看主要反担保物，如库存原料、库存产品的质量，保值期限，变现是否容易；3）查看反担保设备的产地、生产年限、工作状态、对该企业是否关键设备；4）查看反担保房产的坐落、质量、现在用途，手续是否齐全，能否抵押登记等。
三、调查方式
（一）准备。提前熟悉企业索报相关资料，同时收集相关行业的资料以及项目单位的资料，列出重点和疑点问题。
（二）听。认真听取企业方的介绍。
（三）问。通过对企业领导人、财务人员、生产人员的询问了解企业情况。
（四）看。通过对现场的观察，了解企业规模、管理水平、员工精神面貌、生产是否正常等。
（五）联系。与政府相关管理部门、银行、上下游企业联系，从各方面获得的信息，相互印证。
（六）分析。对收集到的信息，进行综合分析，评价，最后形成调查报告。
总之，企业实地调查是担保业务的重要环节，同时是非常复杂的环节，由于担保企业规模不同、行业不同、管理水平不同，人员素质不同，所以企业调查方式方法会有比较大的差别，只有不断总结，不断积累，相互交流，才能更深入的了解企业，发现企业的优势，同时发现企业的风险点，更好的控制风险，把握风险，确保担保业务的安全。
苏 州 国 发 担 保 公 司